Levenhypotheek

De levenhypotheek is opgebouwd uit twee delen.
1. Een leningdeel waarover alleen rente wordt voldaan en
2. een verzekeringsdeel waarover premie wordt voldaan.
Gedurende de looptijd van de levenhypotheek lost u niet af. Via de gekoppelde levensverzekering wordt in de polis een waarde opgebouwd waarmee aan het eind van de looptijd, de hypotheekschuld in een keer kan worden afgelost. De levensverzekering bestaat meestal uit een spaardeel en een risicodeel. Het spaardeel wordt gebruikt voor de aflossing van de hypotheekschuld en het risicodeel keert uit op het moment van overlijden van een verzekerde persoon.

Tijdens de duur van de hypotheek bouwt u een kapitaal op uit de betaalde premies en de winstuitkeringen van de maatschappij. Uw maandlasten bestaan uit rente en een premie voor de levensverzekering.

Wat zijn de voordelen?
Met de levenhypotheek profiteert u maximaal van het belastingvoordeel.

Wat zijn de nadelen?
Eigenlijk is een levenhypotheek hetzelfde als een beleggingshypotheek. Alleen bij een levenhypotheek belegt u slechts in één bedrijf, namelijk de verzekeraar. De opbrengst van de verzekering is afhankelijk van de resultaten van de verzekeraar. Een beleggingshypotheek geeft u meer vrijheid en mogelijkheden.

Voor wie?
Een levenhypotheek is interessant voor een doelgroep die beleggen te riskant vindt en sparen te terughoudend.

In het nieuwe belastingplan?
De levensverzekering die u afsluit bij de levenhypotheek wordt door de Belastingdienst gezien als inkomen uit woning- of werk en valt daardoor in Box I. Uitkeringen zullen dus gewoon progressief belast zijn (schijventarief). De bestaande vrijstelling zoals die geldt in de Wet op de inkomstenbelasting 1964 blijft voor deze verzekering gehandhaafd. De kapitaalverzekering dient aan een aantal voorwaarden te voldoen wil deze vallen onder de vrijstelling. Het betreft de volgende voorwaarden:

• in de polisvoorwaarden moet zijn opgenomen dat de begunstigde de uitkering dient te gebruiken ter aflossing van de hypothecaire lening van de eigen woning;
• in de polis moet zijn opgenomen dat binnen de bandbreedte 1:10 tenminste 20 jaar achtereen premie is betaald;
• de polis mag nog geen 30 jaar hebben gelopen. Voordat de 30 jaar zijn verstreken moet de polis tot uitkering zijn gekomen om de geldlening af te lossen;
• de verzekering moet recht geven op een eenmalige uitkering bij leven of bij overlijden van de verzekeringnemer, zijn echtgenoot of degene met wie hij duurzaam een gezamenlijke huishouding voert;
• de verzekering moet zijn afgesloten bij een professionele verzekeraar;
• de verzekeringnemer, zijn echtgenoot of degene met wie een gezamenlijke huishouding wordt gevoerd dient een eigen woning ter beschikking te hebben.

De maximale belasting vrijstelling per belastingplichtige bedraagt € 129.500,-. Gehuwden en andere contractuele partners kunnen een dubbele vrijstelling van in totaal € 259.000,- opvoeren door beiden als verzekeringnemer op te treden.